Quais são as despesas dedutíveis do Lucro real e como funciona?
Confira, no nosso artigo, tudo que você precisa saber sobre as despesas dedutíveis do Lucro Real!
As despesas dedutíveis do Lucro Real, podem possuir diversos benefícios cruciais e fundamentais para o controle empresarial.
Entretanto, essas despesas podem ser uma grande dificuldade para todos os empresários que não possuem o conhecimento especializado e preparado.
Desse modo, iremos te apresentar tudo que envolve este processo tão fundamental para sua empresa que está inserida no lucro real!
Leia nosso artigo e confira tudo que é fundamental para sua empresa!
Entenda melhor sobre o lucro real:
O que são as despesas dedutíveis do lucro real?
Em resumo, as despesas dedutíveis do lucro real são aquelas diretamente relacionadas com a atividade da empresa e são necessárias para a manutenção e desenvolvimento.
A princípio, elas devem ser comprovadas, por meio de documentos hábeis e escrituradas na contabilidade da empresa.
Alguns exemplos de despesas dedutíveis do lucro real são:
- Despesas com pessoal, como salários, encargos sociais, férias, 13º salário;
- Gastos com aluguel, energia elétrica, água, telefone, internet;
- Custos com matéria-prima, insumos, mercadorias, fretes;
- Despesas com depreciação, amortização e exaustão de bens do ativo imobilizado e intangível;
- Faturas com juros, multas e correções monetárias de dívidas e obrigações;
- Contas com propaganda, publicidade, assistência técnica, pesquisa;
- Custos com doações, contribuições, patrocínios, etc., desde que observados os limites legais;
- Gastos com prejuízos não operacionais, como perdas por caso fortuito ou força maior, indenizações.
Como funcionam as despesas dedutíveis do lucro real?
As despesas dedutíveis do lucro real, certamente, devem ser registradas na contabilidade da empresa e informadas na escrituração contábil fiscal (ECF), sendo uma obrigação acessória das pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real.
Em princípio, a ECF é um arquivo digital que contém as informações relativas à apuração do imposto de renda e da contribuição social sobre o lucro líquido, bem como os dados contábeis e econômicos da empresa.
Dessa maneira, para calcular o lucro real, a empresa deve somar todas as receitas obtidas no período de apuração, que pode ser trimestral ou anual, e subtrair as despesas dedutíveis do lucro real.
Assim, o resultado é o lucro real, que será a base de cálculo dos tributos.
O imposto de renda é de 15% sobre o lucro real, mais um adicional de 10% sobre a parcela que exceder R$ 20.000,00 por mês.
Dessa forma, a contribuição social sobre o lucro líquido é de 9% sobre o lucro real.
Quais são os benefícios de possuir despesas dedutíveis do lucro real?
Certamente, possuir despesas dedutíveis do lucro real é uma forma de reduzir a carga tributária da empresa, pois elas diminuem o valor do lucro que será tributado.
Além disso, as despesas dedutíveis do lucro real também podem representar um investimento na melhoria da gestão, da produtividade e da competitividade da empresa.
Sobretudo, isso ocorre, pois elas estão relacionadas com os custos e as despesas necessários para o seu funcionamento e crescimento.
No entanto, para que as despesas dedutíveis do lucro real sejam efetivas, é preciso que a empresa tenha um bom controle contábil e fiscal, que registre e comprove todas as suas operações e que cumpra com as obrigações acessórias exigidas pela legislação.
Caso contrário, a empresa pode estar sujeita a multas, juros e penalidades por parte do Fisco.
Em seguida, iremos te apresentar mais alguns benefícios cruciais, que você possui ao ter despesas dedutíveis no lucro real:
- Reduz a base de cálculo do IRPJ e da CSLL, diminuindo o valor dos impostos a pagar;
- Aumenta o lucro líquido da empresa, melhorando o seu desempenho financeiro e a sua rentabilidade;
- Otimiza a gestão contábil e fiscal da empresa, facilitando o cumprimento das obrigações tributárias e evitando penalidades;
- Aproveita os incentivos fiscais oferecidos pelo governo, para estimular determinados setores ou atividades da economia;
- Investe na melhoria da infraestrutura, da qualidade, da produtividade e da competitividade da empresa.
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